پایان نامه دقت پیش‌بینی سود هر سهم (EPS) با استفاده از مدل سری زمانی باکس ـ جنکینز
فرمت فایل دانلودی: .docxفرمت فایل اصلی: doc
تعداد صفحات: 81
پایان نامه دقت پیش‌بینی سود هر سهم (EPS) با استفاده از مدل سری زمانی باکس ـ جنکینز
نوع فایل: word (قابل ویرایش)
تعداد صفحات : 81 صفحه
چکیده:
برنامه ریزی های کوتاه مدت در زمینه های مختلف برای ادامه ی بقا ، پیشرفت و موقعیت کلیه واحدهای اقتصادی و نیز اتخاذ تصمیمات اثر بخش سرمایه گذاری و تأمین مالی توسط مدیران، سرمایه‌گذاران، اعتبار دهندگان و سایرین ضروری است.
معمولاً به منظور پیش بینی وقایعی که درآینده روی می دهد به اطلاعات بدست آمده از وقایع تاریخی اتکا می شود. بدین ترتیب که داده های گذشته تجزیه و تحلیل می شود تا از آن الگویی قابل تعمیم برای آینده بدست آید به همین دلیل در تحقیقات حسابداری نیز برای پیش بینی های مالی از جمله سود شرکت ها و نهایتاً استفاده سودمند از آنها روش‌های مختلف جهت پیش بینی انتخاب شده است
پیش بینی های سود عمدتاً از سه منبع یا گروه بدست می آید : گروه اول مدیریت هستند و گروه دوم تحلیل گران مالی و گروه سوم مدل های کمّی سری های زمانی، در تحقیقات انجام شده در زمینه مقایسۀ پیش بینی این گروهها نتایج گوناگون و گاه متضاد بدست آمده است.
تحقیقات بسیار زیادی خصوصاً در دهه ی ۱۹۶۰و۱۹۷۰ (نظیر تحقیقات انجام شده توسط
بیسی کری و توارک۱ ۱۹۷۸ ، هیسل وجنین۲ ۱۹۸۶ و کاپلاند و مارینو۳ ۱۹۷۲ و گرین و سگال۴ ۱۹۶۶) در زمینه دقت پیش بینی سود توسط مدیریت و تحلیل گران مالی و مدل های سری های زمانی باکس – جنکینزانجام گرفته است که البته علی رغم این تحقیقات نتایج یکسانی به منصۀ ظهور نرسیده است .
جهت آزمون فرضیه تحقیق ، ابتدا مناسب ترین مدل های سری زمانی باکس – جنکینز از داده های شرکت های منتخب بدست آمده و سپس سود هر سهم شرکت های منتخب پیش بینی می گردد. در مرحلۀ بعدی خطای نسبی پیش بینی سود هر سهم مدل با سود هر سهم واقعی محاسبه می شود
فهرست مطالب
چکیده:.. 1
مقدمه:.. 2
فصل اول: کلیات تحقیق
۱-۱٫ مقدمه 4
۲-۱٫ بیان مسأله 4
۳-۱٫ اهداف و اهمیت و ضرورت تحقیق 6
۴-۱٫ فرضیه تحقیق 7
۵-۱٫ روش تحقیق 8
۶-۱٫ جامعۀ آماری، حجم نمونه و روش گردآوری داده ها : 9
۷-۱٫ تعاریف عملیاتی متغیرها 9
۸-۱٫ مفاهیم و واژگان اختصاصی 10
۹-۱٫ روش‌شناسی باکس ـ جنکینز 11
فصل دوم: مروری بر ادبیات تحقیق
۱-۲٫ مقدمه 13
۲-۲٫ تعریف سود 15
۱-۲-۲٫ کاربردهای سود پیش‌بینی شده 16
۱-۱-۲-۲٫ کمک به ارزیابی توان سودآوری واحد تجاری 16
۲-۱-۲-۲٫ تعیین ارزش یک دارایی 17
۳-۱-۲-۲٫ بررسی ریسک سرمایه‌گذاری در واحد تجاری(خرید سهام تجاری) 17
۴-۱-۲-۲٫ برآورد ریسک وام اعطایی به واحد تجاری 18
۳-۲٫ مبانی نظری چگونگی تغییرات سود 18
۴-۲٫ هموار سازی سود 19
۵-۲٫ تعریف پیش‌بینی 22
۶-۲٫ تعریف مسأله پیش‌بینی 22
۷-۲٫ هدف پیش‌بینی 24
۸-۲٫ روش‌های پیش‌بینی 26
۱-۸-۲٫ روش کیفی پیش‌بینی 26
۲-۸-۲٫ روش‌های کمّی 26
۱-۲-۸-۲٫ مدل‌های پیش‌بینی باکس و جنکینز 28
۳-۸-۲٫ خطای پیش‌بینی 31
۹-۲٫ پیشینه تحقیق 31
فصل سوم: روش اجرای تحقیق
۱-۳٫ مقدمه 35
۲-۳٫ جامعه آماری 36
۳-۳٫ نمونه آماری 36
۴-۳٫ مدل روش انجام پژوهش 37
۵-۳٫ جمع‌آوری اطلاعات 38
۶-۳٫ انتخاب روش پیش‌بینی 39
۷-۳٫ تابع آماره 40
۱-۷-۳٫ مدل‌های سری زمانی باکس ـ جنکینز ( اتورگرسیو ـ میانگین متحرک ) 40
۲-۷-۳٫ نحوه انتخاب مدل 41
۸-۳٫ آزمون ایستایی 42
۹-۳٫ انتخاب مناسب‌ترین مدل 43
۱۰-۳٫ آزمون‌های پارامتریک و ناپرامتریک 44
فصل چهارم: تجزیه و تحلیل داه ها
۱-۴٫ مقدمه 46
۲-۴- آزمون دیکی فولر روی سطح 48
۳-۴- نتایج تخمین مدل ARIMA 50
۴-۴- تفسیر نتایج 51
۱-۴-۴- ضریب تعیین (R2) 51
۲-۴-۴٫ آماره دوربین واتسن (DW) 51
۳-۴-۴٫ آماره Prob (F-Statistic) 52
۵-۴- نتایج تخمین مدول ARIMA 59
۶-۴- تفسیر نتایج 60
۱-۶-۴- ضریب تعیین (R2) 60
۲-۶-۴- آماره دوربین واتسن (DW) 60
۳-۶-۴- آماره Prob (F-Statistic) 60
فصل پنجم: نتیجه گیری و پیشنهادات
۱-۵٫ مقدمه 64
۲-۵- نتیجه‌گیری و پیشنهادات 64
۳-۵- محدودیت‌های پژوهش 65
۴-۵- پشنهاد برای پژوهش‌های آتی 66
پیوستها
منابع و ماخذ:
منابع فارسی: 68
منابع لاتین: 69
پرداخت با کلیه کارتهای عضو شتاب امکان پذیر است.